南京市江寧區(qū)關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資高質(zhì)量發(fā)展的若干意見（試行）

為進(jìn)一步強(qiáng)化金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈創(chuàng)新鏈融合發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。依據(jù)《關(guān)于促進(jìn)南京市私募股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展的實(shí)施細(xì)則》（寧金監(jiān)發(fā)〔2021〕18號(hào)），制定本意見。

第一條 本意見所稱股權(quán)投資機(jī)構(gòu)包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。

股權(quán)投資企業(yè)是指依法在江寧區(qū)注冊登記，對非上市企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資企業(yè)。

股權(quán)投資管理企業(yè)是指在江寧區(qū)注冊登記并納稅，發(fā)起設(shè)立、受托管理股權(quán)投資企業(yè)的企業(yè)。本意見所稱天使投資機(jī)構(gòu)是指在江寧區(qū)注冊登記并納稅，主要面向種子期或初創(chuàng)期科技型企業(yè)投資的股權(quán)投資企業(yè)。

本意見所稱種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)是指符合財(cái)政部、稅務(wù)總局《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕55號(hào)）和《關(guān)于延續(xù)執(zhí)行創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)有關(guān)政策條件的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第6號(hào)）中規(guī)定情形，具體如下：

在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊成立、實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)；

接受投資時(shí)，從業(yè)人數(shù)不超過300人，其中具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)不低于30%；資產(chǎn)總額和年銷售收入均不超過5000萬元；

接受投資時(shí)設(shè)立時(shí)間不超過5年（60個(gè)月）；

接受投資時(shí)以及接受投資后2年內(nèi)未在境內(nèi)外證券交易所上市；

接受投資當(dāng)年及下一納稅年度，研發(fā)費(fèi)用總額占成本費(fèi)用支出的比例不低于20%。

第二條 申請本意見政策扶持的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)應(yīng)符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（國家發(fā)改委第39號(hào)令）或者《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)第105號(hào)令），按照上述規(guī)定完成備案且規(guī)范運(yùn)作，并在區(qū)金融監(jiān)管局完成信息備案。

第三條 享受本意見獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼資金的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)須書面承諾股權(quán)投資企業(yè)在清算之前不得遷出江寧區(qū)、不抽逃資金，股權(quán)投資管理企業(yè)自享受獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼資金之日起5年內(nèi)不得遷出江寧區(qū)。

第四條 給予股權(quán)投資機(jī)構(gòu)開辦獎(jiǎng)勵(lì)

（一）以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)合伙企業(yè)實(shí)際募集到位資金規(guī)模，給予股權(quán)投資企業(yè)或其委托的股權(quán)投資管理企業(yè)開辦獎(jiǎng)勵(lì)：

1.實(shí)際募集到位資金2000萬元—2億元（不含2億元），首期獎(jiǎng)勵(lì)10萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的1.5%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過30萬元（合計(jì)最高40萬元）。

2.實(shí)際募集到位資金2—10億元（不含10億元），首期獎(jiǎng)勵(lì)50萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的0.5%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過100萬元（合計(jì)最高150萬元）。

3.實(shí)際募集到位資金10—30億元（不含30億元），首期獎(jiǎng)勵(lì)200萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的0.4%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過400萬元（合計(jì)最高600萬元）。

4.實(shí)際募集到位資金30—50億元（不含50億元）的股權(quán)投資企業(yè)，首期獎(jiǎng)勵(lì)400萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的0.2%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過600萬元（合計(jì)最高1000萬元）。

5.實(shí)際募集到位資金達(dá)到50億元及以上的股權(quán)投資企業(yè)，首期獎(jiǎng)勵(lì)500萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的0.2%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過1000萬元（合計(jì)最高1500萬元）。

（二）以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，按照其實(shí)繳到位注冊資本規(guī)模，給予股權(quán)投資企業(yè)或其委托的股權(quán)投資管理企業(yè)開辦獎(jiǎng)勵(lì)：

1.實(shí)繳到位注冊資本達(dá)1000萬元—1億元（不含1億元），首期獎(jiǎng)勵(lì)10萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的3%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過30萬元（合計(jì)最高40萬元）。

2.實(shí)繳到位注冊資本1—5億元（不含5億元），首期獎(jiǎng)勵(lì)50萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的1%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過100萬元（合計(jì)最高150萬元）。

3.實(shí)繳到位注冊資本5—15億元（不含15億元），首期獎(jiǎng)勵(lì)200萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的0.8%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過400萬元（合計(jì)最高600萬元）。

4.實(shí)繳到位注冊資本15—30億元（不含30億元），首期獎(jiǎng)勵(lì)400萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的0.6%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過900萬元（合計(jì)最高1300萬元）。

5.實(shí)繳到位注冊資本達(dá)到30億元及以上，首期獎(jiǎng)勵(lì)600萬元；其后按其對江寧本地企業(yè)實(shí)際投資額的0.4%給予追加獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過1200萬元（合計(jì)最高1800萬元）。

第五條給予新遷入股權(quán)投資企業(yè)開辦獎(jiǎng)勵(lì)

對從市外新遷入的合伙制、公司制形式的股權(quán)投資企業(yè)，按照市場監(jiān)管部門變更登記完成之日時(shí)，實(shí)際到位資金的未投資部分，參照第四條標(biāo)準(zhǔn)給予遷入開辦獎(jiǎng)勵(lì)。

第六條給予股權(quán)投資企業(yè)新增實(shí)繳資本獎(jiǎng)勵(lì)

對新注冊或市外新遷入后新增實(shí)繳資本且運(yùn)營規(guī)范的股權(quán)投資企業(yè)，其累計(jì)實(shí)繳到位注冊資本（實(shí)際募集到位資金）達(dá)到高一級(jí)出資金額規(guī)模的，參照第四條獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)足股權(quán)投資企業(yè)或其委托的股權(quán)投資管理企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)差額部分。

第七條投資專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)

（一）股權(quán)投資管理企業(yè)所管理的股權(quán)投資企業(yè)投資江寧區(qū)注冊企業(yè)的資金規(guī)模達(dá)到5000萬元且投資期限已滿2年（如管理多只股權(quán)投資企業(yè)，可合并計(jì)算，下同），按照其投資江寧區(qū)注冊企業(yè)資金規(guī)模1%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，單個(gè)股權(quán)投資管理企業(yè)每年最高獎(jiǎng)勵(lì)300萬元。

（二）對投資于注冊納稅在江寧區(qū)的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)和種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)，持有股權(quán)超過2年，且投資資金全部到位的基金，按投資額5%給予股權(quán)投資管理企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)，投資單個(gè)企業(yè)累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)最高500萬元。

（三）股權(quán)投資管理企業(yè)所管理的股權(quán)投資企業(yè)對投資高新技術(shù)企業(yè)遷入江寧區(qū)內(nèi)的，按照單個(gè)項(xiàng)目給予50萬元一次性獎(jiǎng)勵(lì)。

（四）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、天使投資個(gè)人采取以股權(quán)投資方式直接投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)滿2年的，參照財(cái)稅〔2018〕55號(hào)給予稅收抵扣：

公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，可以按照投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；

有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，法人合伙人可以按照對初創(chuàng)科技型企業(yè)投資額的70%抵扣法人合伙人從企業(yè)分得的所得，個(gè)人合伙人可以按照對初創(chuàng)科技型企業(yè)投資額的70%抵扣個(gè)人合伙人從企業(yè)分得的經(jīng)營所得；

天使投資個(gè)人的，可以按照投資額的70%抵扣轉(zhuǎn)讓該初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額。

第八條建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度

對投資于我區(qū)種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)持有股權(quán)超過2年（24個(gè)月）期限，且投資資金全部到位的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)持股時(shí)間和實(shí)際發(fā)生損失等情況，給予股權(quán)投資管理企業(yè)實(shí)際損失額60%的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，投資單個(gè)企業(yè)累計(jì)補(bǔ)償金額最高300萬元，股權(quán)投資管理企業(yè)年度補(bǔ)償最高600萬元。

第九條鼓勵(lì)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)集聚發(fā)展

（一）購置社會(huì)辦公用房補(bǔ)貼。管理實(shí)收（實(shí)繳）資本達(dá)到3億元及以上的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)，新購自用辦公房的，按購房價(jià)格10%的比例給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼總額最高不超過3000萬元，獲得補(bǔ)貼的辦公用房十年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或出租。購房補(bǔ)貼三年內(nèi)（按第一年40%，第二年30%，第三年30%）分期兌付。

（二）租賃社會(huì)辦公用房補(bǔ)貼。管理實(shí)收（實(shí)繳）資本達(dá)到3億元及以上的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)，在江寧區(qū)新租賃自用辦公用房（不含附屬設(shè)施和配套用房）的，可給予租房補(bǔ)貼，其中前2年給予100%租房補(bǔ)貼，后三年給予50%租房補(bǔ)貼，租金補(bǔ)貼期內(nèi)不得轉(zhuǎn)租。

（三）對江寧區(qū)發(fā)展有較大帶動(dòng)力、影響力的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、研究機(jī)構(gòu)等入駐江寧區(qū)，經(jīng)認(rèn)定，可參照本條款執(zhí)行。

第十條積極引進(jìn)大型股權(quán)投資機(jī)構(gòu)總部

實(shí)際管理規(guī)模100億元以上，對我區(qū)股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展有重大意義的大型股權(quán)投資機(jī)構(gòu)落戶本區(qū)，除上述政策外，可按照“一事一議”的原則，報(bào)區(qū)政府同意后予以特別政策安排。

第十一條給予地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)

（一）對符合本申請條件的股權(quán)投資企業(yè)，自首次申請年度開始第1-3年，以其對江寧區(qū)地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，按100%的額度給予獎(jiǎng)勵(lì)；第4-6年，以其對江寧區(qū)地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，按60%的額度給予獎(jiǎng)勵(lì)。

對符合本申請條件的股權(quán)投資管理企業(yè)，自首次申請年度開始第1-3年，以其對江寧區(qū)地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，按100%的額度給予獎(jiǎng)勵(lì)；第4-6年，以其對江寧區(qū)地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，按60%的額度給予獎(jiǎng)勵(lì)；第7年起，以其對江寧區(qū)地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，按40%的額度給予獎(jiǎng)勵(lì)。對貢獻(xiàn)較上年有提升的，按新增部分的50%標(biāo)準(zhǔn)給予額外獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）對股權(quán)投資機(jī)構(gòu)并購標(biāo)的公司遷入我區(qū)，經(jīng)認(rèn)定符合江寧區(qū)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向要求，且標(biāo)的公司遷入當(dāng)年起2年內(nèi)，累計(jì)地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)達(dá)200萬元以上的，按照其地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)20%的標(biāo)準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過100萬元。

（三）對符合條件的合伙制股權(quán)投資機(jī)構(gòu)中的合伙人（包括企業(yè)合伙人和個(gè)人合伙人），按照其在基金退出時(shí)產(chǎn)生的地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)80%的標(biāo)準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第十二條人才獎(jiǎng)勵(lì)

（一）股權(quán)投資機(jī)構(gòu)工作的具有博士學(xué)位的管理人才或高級(jí)專業(yè)技術(shù)人才，對與企業(yè)簽訂3年以上長期工作合同，按《南京市江寧區(qū)人才安居辦法（試行）（修訂版）》相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)認(rèn)定，參照高端人才標(biāo)準(zhǔn)享受購房補(bǔ)貼、租房補(bǔ)貼。

（二）支持股權(quán)投資機(jī)構(gòu)引進(jìn)具有特許金融分析師（CFA）、金融風(fēng)險(xiǎn)管理師（FRM）、英國特許注冊會(huì)計(jì)師（ACCA）的金融人才,對持有該認(rèn)證資格并在江寧區(qū)工作滿2年的金融人才，一次性給予2萬元補(bǔ)貼。

（三）對在股權(quán)投資機(jī)構(gòu)中任職的高級(jí)管理人員，自首次申請年度開始5年內(nèi)，按其個(gè)人對地方經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)的80%給予獎(jiǎng)勵(lì)，每家企業(yè)經(jīng)核定的高管人員原則上不超過3名。

股權(quán)投資機(jī)構(gòu)中任職的高級(jí)管理人員自享受獎(jiǎng)勵(lì)資金之日起在企業(yè)最低服務(wù)年限為3年，未滿3年的，應(yīng)退回獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼。

第十三條活動(dòng)及影響力獎(jiǎng)勵(lì)

（一）鼓勵(lì)社會(huì)化機(jī)構(gòu)在江寧區(qū)舉辦專業(yè)化、國際化、品牌化的金融高端論壇、專業(yè)會(huì)議等活動(dòng)，進(jìn)一步提升區(qū)域金融發(fā)展品牌影響力。經(jīng)事前備案、事后審計(jì)的，按審計(jì)金額的50%對相關(guān)組織方給予最高50萬元的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。

（二）對于獲得業(yè)內(nèi)有影響力的年度評(píng)選表彰的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)，給予一次性3萬元的獎(jiǎng)勵(lì)。

業(yè)內(nèi)具有影響力的年度評(píng)選表彰主要包括江寧區(qū)人民政府同級(jí)及其上級(jí)人民政府、主管部門的評(píng)選表彰，清科、投中、融中、福布斯、投資界、醫(yī)療健康投資卓悅榜等具有同等影響力的榜單。

第十四條 本意見中涉及的獎(jiǎng)勵(lì)政策原則上每年集中兌現(xiàn)一次。符合條件的，由街道（園區(qū)）金融工作部門受理轄區(qū)內(nèi)股權(quán)投資企業(yè)申請材料后，提交至區(qū)金融監(jiān)管局，區(qū)金融監(jiān)管局會(huì)同區(qū)財(cái)政局進(jìn)行初審后聯(lián)合行文報(bào)南京市金融監(jiān)管局、南京市財(cái)政局審批。

第十五條 對促進(jìn)江寧區(qū)股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展有重大意義的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)，可按照“一事一議”的原則，報(bào)區(qū)政府同意后予以特別政策安排。經(jīng)區(qū)政府研究認(rèn)可的并購基金、對沖基金、證券投資基金、商品（期貨）基金等，可參照本意見標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十六條 對于國家、省、市、區(qū)政府直接出資及通過母基金直接出資，或是國有法人等間接出資部分，在享受以上政策時(shí)應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)折算獎(jiǎng)勵(lì)金額。

第十七條 本意見所需的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼資金除上級(jí)財(cái)政安排外，均按現(xiàn)行財(cái)政體制由區(qū)、園區(qū)（街道）財(cái)政分別據(jù)實(shí)承擔(dān)。

第十八條 本意見發(fā)布之后與之前有關(guān)政策不一致的，以本政策為準(zhǔn)；本意見與國家、省、市同類扶持政策重復(fù)的，按“就高、不重復(fù)”原則執(zhí)行；如國家和省市調(diào)整相關(guān)政策，按調(diào)整后的政策執(zhí)行。

第十九條 本意見自2023年1月1日起實(shí)行，由區(qū)金融監(jiān)管局會(huì)同區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。