深圳

1) 支持境外機構(gòu)通過QFLP參與投資粵港澳大灣區(qū)內(nèi)地私募股權(quán)投資基金

深圳市外商投資股權(quán)投資企業(yè)試點辦法（征求意見稿）該辦法整體放寬了QFLP試點條件并增加了試點靈活性，有利于推進深圳市金融業(yè)新一輪高水平對外開放和擴大利用外資規(guī)模、提升利用外資質(zhì)量。

a) 部分審批及管理權(quán)限下放

相較于目前由深圳市政府成立的外商投資股權(quán)投資企業(yè)試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦統(tǒng)一負責(zé)試點企業(yè)的審批管理，對于注冊在深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)的試點企業(yè)，將由深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局負責(zé)相關(guān)準入、備案和監(jiān)督管理，并由區(qū)管理局另行制定具體管理辦法。

部分試點企業(yè)的審批管理權(quán)限下放至前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局后，相關(guān)的準入標(biāo)準、申請材料等規(guī)定在細節(jié)方面可能更加明確，申請流程也可能將更加便利，試點企業(yè)的日常運營管理也可能將具有更加明確的依據(jù)或指引。此外，如果試點辦法正式生效，申請機構(gòu)申請試點資格的過程中及獲得試點資格后的日常運營過程中與審批部門的對接也將更加便捷。

b) 放寬QFLP基金管理企業(yè)資質(zhì)條件

• QFLP基金管理企業(yè)注冊資本實繳進度放寬為在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起六個月內(nèi)繳納25%以上，其余部分應(yīng)自企業(yè)成立之日起三年內(nèi)繳足；

• 試點辦法刪除了現(xiàn)行辦法中關(guān)于QFLP基金管理企業(yè)不得直接投資于項目的明確限制，增加了項目跟投安排的靈活性。但試點辦法增加了QFLP基金管理企業(yè)不得再下設(shè)股權(quán)投資管理公司；

• 試點辦法將QFLP基金管理企業(yè)登記時限由12個月放寬為18個月，有利于QFLP基金管理企業(yè)更從容地完成登記。

c) 放寬QFLP基金試點條件

• QFLP基金注冊資本從不低于1500萬美元降到600萬美元等值貨幣；

• QFLP基金的投資人的要求簡化為單筆投資金額不低于100萬美元等值貨幣；

• 現(xiàn)行辦法要求QFLP基金的普通合伙人和基金管理人由同一主體擔(dān)任，試點辦法則規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審慎審查后，基金的普通合伙人和基金管理人可非為同一主體，便于試點企業(yè)采取更加靈活的稅后籌劃和收益分配安排；

• QFLP基金的備案時限由自取得業(yè)務(wù)資格批復(fù)函之日起6個月內(nèi)延長至9個月內(nèi)在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成私募基金備案；

• 試點辦法進一步明確QFLP基金可以投資上市公司非公開發(fā)行和交易的普通股，包括定向發(fā)行新股、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等；亦可作為上市公司原股東參與配股；對于外商投資準入負面清單以外的領(lǐng)域，按照內(nèi)外資一致的原則實施管理；可參與投資粵港澳大灣區(qū)內(nèi)地私募股權(quán)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資基金；

• 試點企業(yè)可采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、清算等國家法律法規(guī)允許的方式退出被投資企業(yè)。

2) 深圳市支持金融企業(yè)發(fā)展的若干措施

• 在深圳新注冊設(shè)立的金融企業(yè)總部，實收資本在2億元以下的，給予500萬元一次性落戶獎勵；實收資本在5億元以下、2億元（含）以上的，給予800萬元一次性落戶獎勵；實收資本在10億元以下、5億元（含）以上的，給予1000萬元一次性落戶獎勵；實收資本達到10億元（含）的，給予2000萬元一次性落戶獎勵。對實收資本超過10億元以上的，超過部分每增加1億元增加100萬元的獎勵，單個企業(yè)一次性落戶獎勵最高金額不超過5000萬元。新遷入深圳的金融企業(yè)總部，除一次性落戶獎勵外，市政府參照其一次性落戶獎勵標(biāo)準，給予搬遷費用補貼，單個企業(yè)一次性落戶獎勵與搬遷費用補貼合計不超過5000萬元；

  
  

• 基金管理公司、期貨公司、保險資產(chǎn)管理公司總部并購重組深圳市外金融機構(gòu)，且重組后的企業(yè)注冊地和主要經(jīng)營活動地在深圳的，給予并購獎勵：并購交易額達到5億元（含）以上的，獎勵500萬元；并購交易額在5億元以下、2億元（含）以上的，獎勵200萬元；并購交易額在2億元以下、1億元（含）以上的，獎勵100萬元。

  
  

3) 深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)支持金融業(yè)發(fā)展專項資金實施細則（試行）

• 鼓勵前海企業(yè)開展跨境股權(quán)投資。對新獲批外商投資股權(quán)投資試點（QFLP）和合格境內(nèi)投資者境外投資試點（QDIE）的基金管理企業(yè)，在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并在前海設(shè)立基金的，按其實際募集資金規(guī)模的0.5%給予一次性獎勵，最高不超過50萬元；

• 鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在前海集聚發(fā)展，支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請前海產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金：

  （1）對前海創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資深圳初創(chuàng)期科技型企業(yè)滿2年，被投資企業(yè)被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)的，對該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)給予投資金額的5%，單筆最高不超過100萬元的獎勵。對單家企業(yè)獲得多家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資，被投資企業(yè)被認定為國家高新技術(shù)企業(yè)的，對多家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資比例給予合計不超過100萬元獎勵；

  （2）對前海創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資深圳初創(chuàng)期科技型企業(yè)滿2年，被投資企業(yè)被認定為深圳高新技術(shù)企業(yè)的，對該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)給予投資金額的2.5%，單筆最高不超過50萬元的獎勵。對單家企業(yè)獲得多家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資，被投資企業(yè)被認定為深圳高新技術(shù)企業(yè)對多家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資比例給予合計不超過50萬元獎勵。對于申請前款獎勵的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)委托專業(yè)創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)進行投資的，只對創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)進行獎勵。
  

• 對在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，注冊資本1000萬元以上且受托管理私募證券基金規(guī)模2億元以上的外商獨資私募證券投資基金管理企業(yè)，按照實際管理資金規(guī)模的0.05%，給予最高不超過500萬元的獎勵。

海南

• 根據(jù)2020年10月以及2021年4月，海南先后出臺的《海南省關(guān)于開展合格境外有限合伙人（QFLP）境內(nèi)股權(quán)投資暫行辦法》和《海南省開展合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）境外投資試點工作暫行辦法》，海南省將積極推動外商投資股權(quán)投資類企業(yè)納入海南自由貿(mào)易港鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄和鼓勵外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，被納入上述鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄后，外商投資股權(quán) 投資類企業(yè)可以享受財稅〔2020〕31 號（“31 號文”）規(guī)定的優(yōu)惠政 策，即在 2025 年以前，減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。落戶在重點產(chǎn)業(yè)園區(qū)的外商投資股權(quán)投資類企業(yè)，可享受重點產(chǎn)業(yè)園區(qū)落地的地方優(yōu)惠政策。相關(guān)部門應(yīng)引導(dǎo)和鼓勵外商投資股權(quán)投資類企業(yè)注冊在我省重點產(chǎn)業(yè)園區(qū)和投資于海南自由貿(mào)易港鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄行業(yè)。

  
  

• 股權(quán)投資管理人才可按相關(guān)規(guī)定申請認定海南省高層次人才，符合條件的可享受人才落戶、購車購房、配偶就業(yè)、子女入學(xué)、醫(yī)療和住房保障等優(yōu)惠政策，股權(quán)投資管理人才還有可能根據(jù)財稅 [2020] 32 號文件享受個人所得稅實際稅負超 15%部分的所得免征個稅優(yōu)惠。

  
  

• 各市（縣）人民政府和重點產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會應(yīng)出臺外商投資股權(quán)投資類企業(yè)落戶獎勵、辦公用房補貼、經(jīng)濟貢獻獎勵等相關(guān)扶持政策。

  
  

• 海南省地方金融監(jiān)督管理局、中國證券監(jiān)督管理委員會海南監(jiān)管局和海南省市場監(jiān)督管理局應(yīng)切實推進私募股權(quán)轉(zhuǎn)讓，充分發(fā)揮各交易場所的平臺作用，依法合規(guī)地為外商投資股權(quán)投資類企業(yè)的托管、交易和退出提供服務(wù)。

  
  

• 促進資金流通便利化。健全海南多功能自由貿(mào)易賬戶體系。以深化服務(wù)貿(mào)易外匯收支便利化試點為抓手，實施服務(wù)貿(mào)易外匯分類管理，支持試點銀行真實性審核從事前審查轉(zhuǎn)為事后核查。積極開展合格境外有限合伙人(QFLP)和合格境內(nèi)有限合伙人(QDLP)試點。完善個人用匯便利化措施。

  
  

• QFLP設(shè)立條件較外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)更寬松，結(jié)匯較非投資性外商投資企業(yè)更便利，除上述優(yōu)勢外，海南省還將進一步推進 QFLP 外匯管理的便利化。

  
  

• 根據(jù)《關(guān)于貫徹落實金融支持海南全面深化改革開放意見的實施方案》，將允許海南自由貿(mào)易港內(nèi)合格境外有限合伙人（QFLP）按照余額管理模式自由匯出、匯入資金。在風(fēng)險可控的前提下，取得QFLP試點資格的管理企業(yè)在境內(nèi)發(fā)起設(shè)立基金后，境外投資者可在備案金額內(nèi)自由匯出、匯入本金參與基金的申購與贖回。

  
  

• 簡化合格境外有限合伙人（QFLP）外匯登記手續(xù)。獲得QFLP試點資格的管理企業(yè)，其發(fā)起設(shè)立的基金資本變動無需逐筆辦理外匯登記變更等手續(xù)。

  
  

• 積極開展合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）試點，允許取得QDLP試點資格的企業(yè)開展符合國家政策規(guī)定的對外股權(quán)投資、證券投資等投資活動。海南省地方金融監(jiān)督管理局會同國家外匯管理局海南省分局根據(jù)試點情況和實際需求，每年向國家外匯管理局申請增發(fā)QDLP額度。