□記者 金輝 北京報(bào)道

近日，以“中國式現(xiàn)代化與公司法發(fā)展”為主題的“中國行為法學(xué)會(huì)企業(yè)治理研究分會(huì)2022年會(huì)·第五屆中國企業(yè)治理高端論壇”順利舉辦。會(huì)議聚焦于企業(yè)公司法的變革與發(fā)展、公司金融與證券法治創(chuàng)新、誠信合規(guī)建設(shè)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展與監(jiān)管等重大議題。在企業(yè)誠信合規(guī)建設(shè)話題中，與會(huì)的專家、學(xué)者進(jìn)行了深入的探討。

首都師范大學(xué)教授石新中：通過深入研究迎接“雙信時(shí)代”

中國企業(yè)逐步邁入注重信譽(yù)、信用的“雙信時(shí)代”，國家從法律、政策等層面對(duì)信用評(píng)價(jià)進(jìn)行了規(guī)定。但就民法典的規(guī)定而言，理解還存在偏差，故需要更加專業(yè)的對(duì)信用領(lǐng)域特別是企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行學(xué)術(shù)研究。企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)差異性需要思考，企業(yè)信用評(píng)價(jià)的履約狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、守法表現(xiàn)、內(nèi)部治理等常規(guī)指標(biāo)，以及不同企業(yè)、不同行業(yè)、不同應(yīng)用場(chǎng)景下企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的差異和共同內(nèi)容，都需要思考。

蘭州大學(xué)法學(xué)院教授劉光華：發(fā)揮好法律的懲戒和激勵(lì)措施

信用治理體系中法律與信用治理耦合相關(guān)理論需要研究，要結(jié)合社會(huì)的調(diào)查研究和法律治理的實(shí)踐，更好發(fā)揮法律的懲戒和激勵(lì)措施，更加有效地進(jìn)行社會(huì)信用治理。當(dāng)前我國的法律激勵(lì)機(jī)制的理論研究有不到位之處，法學(xué)的既定理論缺乏創(chuàng)新，與其他學(xué)科的融合流于形式，沒有對(duì)守信的信用行為進(jìn)行有效的獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)，在獎(jiǎng)勵(lì)的保證機(jī)制和制度上還有進(jìn)步的空間。隨著國家層層推進(jìn)社會(huì)信用體系的建設(shè)，我們有必要將信用治理融入整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)與法治發(fā)展中，形成有效的治理聯(lián)盟，而不是簡(jiǎn)單地將信用融入道德或法律。法律激勵(lì)與信用治理的融合，一是法律激勵(lì)機(jī)制的有效性需要信用手段來加持，二是信用手段有待法律激勵(lì)機(jī)制來規(guī)訓(xùn)，三是建立信用激勵(lì)的保障機(jī)制，四是依靠信用責(zé)任來監(jiān)督法律激勵(lì)的實(shí)施。

天津工業(yè)大學(xué)法學(xué)院教授付大學(xué)：發(fā)揮好聲譽(yù)規(guī)制機(jī)制的作用

聲譽(yù)規(guī)制就是利用聲譽(yù)機(jī)制來規(guī)制企業(yè)的行為，減少市場(chǎng)主體與社會(huì)領(lǐng)域中的信息不對(duì)稱，以壓縮機(jī)會(huì)主義行為空間，使國家在不過多增加直接干預(yù)和正式制度供給的情況前提下，借助于市場(chǎng)和社會(huì)主體更為有效的分散決策實(shí)現(xiàn)更優(yōu)治理的一種混合的規(guī)制體系。聲譽(yù)規(guī)制的運(yùn)行邏輯涉及聲譽(yù)信息的生產(chǎn)、傳遞與發(fā)揮規(guī)制功能的整個(gè)環(huán)節(jié)。聲譽(yù)規(guī)制具有化解信息不對(duì)稱、發(fā)揮隱形激勵(lì)作用、降低監(jiān)管成本的三個(gè)功能。針對(duì)聲譽(yù)規(guī)制失靈問題有三個(gè)建議，盡量確保聲譽(yù)信息不被聲譽(yù)生產(chǎn)者扭曲，盡量保證聲譽(yù)信息在傳遞中不失真，以及發(fā)揮聲譽(yù)規(guī)制與法律規(guī)制協(xié)作配合的優(yōu)勢(shì)。

中國貿(mào)促會(huì)企業(yè)合規(guī)委專家丁繼華：合規(guī)管理要避免只是紙面上的合規(guī)

企業(yè)合規(guī)管理體系的生命力就在于其有效性，合規(guī)是做業(yè)務(wù)的一種方式。最高人民檢察院推動(dòng)企業(yè)合規(guī)改革的激勵(lì)機(jī)制以及北京市西城區(qū)檢察院對(duì)幾家企業(yè)的訴訟、吉利公司因合規(guī)獲得國外政府信任的實(shí)例，說明有效合規(guī)管理體系對(duì)企業(yè)具有重要意義。在企業(yè)合規(guī)改革背景下，執(zhí)法機(jī)關(guān)與涉案企業(yè)實(shí)現(xiàn)互動(dòng)是建立在一種三方關(guān)系的信任理論基礎(chǔ)上，由此引出企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)政策依據(jù)與企業(yè)合規(guī)性方案有效性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)開展真正有效的合規(guī)管理，避免只是紙面上的合規(guī)。應(yīng)該加快促進(jìn)合規(guī)立法、完善合規(guī)治理機(jī)構(gòu)、完善分類評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)。

迎瀛和律師所高級(jí)合伙人姜先良：吸收各國企業(yè)合規(guī)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)

黨的二十大之后，以完善企業(yè)內(nèi)部治理為核心的企業(yè)合規(guī)聚焦于更好地服務(wù)與實(shí)現(xiàn)中國式的現(xiàn)代化的發(fā)展路徑。中國式的企業(yè)合規(guī)植根于中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，符合并貫徹企業(yè)合規(guī)的基本原理和方法，充分吸收世界各國企業(yè)合規(guī)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。中國式企業(yè)合規(guī)的實(shí)現(xiàn)步驟是從“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”的轉(zhuǎn)變，其實(shí)現(xiàn)方法可以歸納為法律+標(biāo)準(zhǔn)，即通過刑事、行政和監(jiān)管來推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)的整改，形成法律上的激勵(lì)制度，讓企業(yè)能得到更多的商業(yè)機(jī)會(huì)；通過標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)，幫助企業(yè)打造全面的合規(guī)管理體系和專項(xiàng)的合規(guī)指南，也就是加快進(jìn)入合規(guī)管理認(rèn)證的階段。作為中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)重要組成部分，做好ISO 37301的標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)好央企的合作管理辦法是十分必要的。

東方集團(tuán)有限公司副總裁胡曾錚：制度建設(shè)是合規(guī)防線的基礎(chǔ)

企業(yè)合規(guī)最重要的就是企業(yè)活動(dòng)合乎法律規(guī)則和相應(yīng)的準(zhǔn)則，企業(yè)合規(guī)分為：日常性合規(guī)與危機(jī)發(fā)生后的合規(guī)建設(shè)。制度建設(shè)就是合規(guī)的第一道防線的基礎(chǔ)，制度建設(shè)的意義在于法律法規(guī)的內(nèi)化、管理機(jī)制的固化、權(quán)責(zé)分配的科學(xué)化、風(fēng)控合規(guī)的切入點(diǎn)?；诋?dāng)下制度流程建設(shè)基礎(chǔ)差、推動(dòng)難、配套缺的問題，企業(yè)要做到高管重視，建立全員配合、設(shè)立專管部門、構(gòu)建科學(xué)體系、遵循合理安排的解決措施。企業(yè)深入了解企業(yè)真實(shí)情況，并列出清單與時(shí)間表，全面梳理企業(yè)已有制度；企業(yè)內(nèi)部管理適當(dāng)與明確的獎(jiǎng)懲機(jī)制具有重要性。

國家電投集團(tuán)綠能科技公司黨委副書記王巖：實(shí)現(xiàn)合規(guī)有效性要從多方面著手

實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)的有效性可以從以下幾個(gè)方面著手，即：納入公司治理，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理體系化；面向業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理要素化；基于流程，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理制度化；根植崗位，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理專業(yè)化；搭建平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理數(shù)字化；融入企業(yè)文化，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理持續(xù)化。在合規(guī)工作中可以以價(jià)值導(dǎo)向優(yōu)化流程，依據(jù)崗位專業(yè)分工，建立企業(yè)法治建設(shè)一體化平臺(tái)，由“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”，形成行為自覺，可持續(xù)發(fā)展。

浙江省衢州檢察院檢察官崔健：行刑銜接配合有待細(xì)化規(guī)定

在合規(guī)工作的發(fā)展中發(fā)現(xiàn)，大部分涉企犯罪是由行政違法轉(zhuǎn)化而來的，而在非對(duì)稱的信息環(huán)境下，先前由檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)的刑事合規(guī)體系愈發(fā)“獨(dú)木難支”。在實(shí)踐中，行刑銜接配合問題有待細(xì)化規(guī)定。而各地尚未形成切實(shí)可行的差異化規(guī)范考察標(biāo)準(zhǔn)?？梢源罱ê勉暯有畔⒐蚕砥脚_(tái)，形成行政部門提前介入機(jī)制；設(shè)立差異化的合規(guī)審查標(biāo)準(zhǔn)；優(yōu)化雙向銜接機(jī)制，做好合規(guī)辦案“后半篇文章”。

山東大學(xué)司法學(xué)研究中心主任崔永東：企業(yè)合規(guī)建設(shè)有三重意義

合規(guī)有法治意義、道德意義和社會(huì)治理意義。首先，合規(guī)的法律意義，包括刑法、行政法、司法意義；與此同時(shí)，合規(guī)豐富了司法權(quán)、司法改革、司法文明、檢察權(quán)的內(nèi)涵。其次，合規(guī)治理的最高價(jià)值是道德價(jià)值，合規(guī)治理也是一種德治。再次，社會(huì)治理是國家治理的基礎(chǔ)，社會(huì)治理的一個(gè)表現(xiàn)就是企業(yè)合規(guī)治理，合規(guī)治理包括自我管理、自我監(jiān)督、自我發(fā)展、自我完善，最高境界就是企業(yè)的自律行為，即企業(yè)自治。合規(guī)治理的進(jìn)程是從法治到德治到自治的過程，合規(guī)治理的歷史是從他律通向自律的歷史。

復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院教授李元旭：誠信可以提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

從企業(yè)管理的角度看，誠信合規(guī)建設(shè)包括社會(huì)責(zé)任，也包括內(nèi)控角度。誠信和合規(guī)管理是一個(gè)戰(zhàn)略，要對(duì)外部和內(nèi)部影響力進(jìn)行分析，而最終要回到企業(yè)設(shè)立的目的的討論：利潤最大化，這也是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)目標(biāo)。誠信可以提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)商業(yè)企業(yè)家轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)企業(yè)家，促進(jìn)企業(yè)家為顧客和社會(huì)作出更大貢獻(xiàn)。

上海申浩律師事務(wù)所合伙人姜軍：需要企業(yè)與律師的共同參與

新公司法草案進(jìn)行了多處實(shí)質(zhì)性修改，注意到了原防火墻已經(jīng)難以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，存在著利用有限責(zé)任逃避債務(wù)的不誠信的股東與無資產(chǎn)、無人員、無經(jīng)營的三無公司轉(zhuǎn)移資產(chǎn)留下空殼的現(xiàn)象。當(dāng)下，公平與效率關(guān)系發(fā)生轉(zhuǎn)變，越來越將公平排在效率之前；中國企業(yè)治理要與法律實(shí)踐相結(jié)合，要求企業(yè)與律師的共同參與；要科學(xué)管理，制定業(yè)務(wù)保障制度，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上合規(guī)合法經(jīng)營，可持續(xù)發(fā)展，制定針對(duì)性隱患排查制度。